私は年度始めに毎年、長期事業計画書を作成しています。
作成には丸３日掛かりますが、基本、誰に見せるものでもありません。
だからと言って、いい加減に作成している訳でもありません。
では、何の目的で作成しているのか？どのように作成しているのか？を順を追ってご説明していきます。
長期事業計画書の目的
長期事業計画書を作成する目的で最も重要なのが、
会社の方向性を決定するための数字上の裏付け
これに尽きます。
会社経営をしていると様々な局面に出くわします。
- 事業を拡大する。
- 事業を縮小する。
- 新規事業を始める。
- 社員を増やす。
- 金融機関から融資を受ける。 etc
その時に社長の感覚も重要ですが、数字上の裏付けが有るのと無いのとでは、社長の自信度が大きく変わってきます。
自信度が大きければ、社内外へのアピールも大胆に出来ますし、信頼も得やすくなります。
そのため、私は長期事業計画書の作成は必須だと考えています。
それ以外にも、次のような使い方もできます。
- 金融機関への融資等の説明資料
- 社員へ周知することで士気が上がる
- 取引先への説明資料 etc
私は今まで、金融機関や取引先に提出したことはありませんが、社員へはダイジェスト版を別に作成して、必ず毎年、配布して説明しています。
会社経営をしていく上で、社員の理解は重要だと考えているからです。
長期事業計画書の内容
私が作成している長期事業計画書は、全部で次の１０枚のシートがあります。
- 長期事業計画（２～１０の総括）
- 付加価値配分目標計画
- 運営基本計画（損益計算書・PL）
- 人件費計画
- 固定資産投資及び減価償却費計画
- 運転資金実績・計画
- 税金計画
- 資金運用計画（キャッシュフロー計算）
- 金融費計画
- 財務計画・実績（貸借対照表・BS）
どれも重要ですが、強いて上げるとすれば、赤線の３つでしょう。
損益計算書と貸借対照表が重要なのは言うまでもありませんが、経費の多くを占める人件費計画も非常に重要になってきます。
長期事業計画書のシートは下記からダウンロードできますので、ご自由にお使いください。
長期事業計画書の作成手順
この１０枚のシートをどのうように作成していくかと言うと、概ね次の手順になります。
- 過去３期の実績から付加価値配分目標計画を作成
- 社員の増減員を加味して人経費計画を作成
- 設備投資等を考慮して固定資産投資及び減価償却費計画を作成
- 運営基本計画（損益計算書）を概算で作成
- 運転資金実績・計画を作成
- 金融機関からの融資を考慮して金融費計画を作成
- 資金運用計画（キャッシュフロー計算）を作成
- 税金計画を作成
- 運営基本計画（損益計算書）を仕上げる
- 財務計画・実績（貸借対照表）を作成
- 長期事業計画を作成
損益計算書は、数字を詰めていくことで、若干変更が出てくるので、最初は概算で作成して、その他のシートを作成しながら、随時変更を加えて仕上げていきます。
各シートの作成に当たっての注意事項
各シートの注意事項は次回以降の記事で説明するので、そちらを参考にしてください。
コメント